Процедура банкротства неразрывно связана с совершением проверочных мероприятий в отношении должника, в том числе в целях выявления неправомерных действий, направленных на сокрытие имущества.
Под неправомерными понимаются такие действия, совершенные должником в период осуществления процедуры банкротства, которые можно разделить на несколько групп:
- осуществление гражданином неправомерных операций (к ним относятся: уничтожение имущества, передача его третьим лицам, сокрытие местонахождения имущества и др.);
- действия, направленные на незаконное исполнение имущественных требований (например, осуществление выплат в пользу одного кредитора в ущерб всем остальным);
- создание препятствий уполномоченным лицам (например, предоставление ложных сведений об имуществе и платежеспособности).
За совершение незаконных действий в период признания должника банкротом предусмотрена административная и уголовная ответственность. Меры правового воздействия установлены в статье 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) и статье 195 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ).
Так, совершение действий по сокрытию имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере или месте нахождения или иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества либо сокрытие, уничтожение или фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица либо индивидуального предпринимателя, предусматривает привлечение виновного лица к административной ответственности по ч. 1 ст. 14.43 КоАП РФ и влечет наложение административного штрафа, а также дисквалификацию должностного лица на определенный срок.
Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем или гражданином заведомо в ущерб другим кредиторам либо принятие такого удовлетворения кредиторами, знающими об отданном им предпочтении в ущерб другим кредиторам, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и не содержат уголовно наказуемых деяний, может привести к привлечению виновного лица к административной ответственности по ч. 2 ст. 14.43 КоАП РФ и наложению административного штрафа, а также дисквалификации должностного лица на определенный срок.